某企业全年耗用A材料2400吨，每次的订货成本为1600元，每吨材料年存货持有费率为12元，则最优订货量对应的年订货批次为（）。

A.12次

B.6次

C.3次

D.4次

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• 给定的信用条件为“1/10，n/20”的含义为（）。

  A.付款期限为10天，现金折扣为10%，信用期间为20天

  B.信用期间为20天，现金折扣为1/10

  C.表示赊销期限为20天，如果在10天内付款，可享受10%的现金折扣

  D.如果在10天内付款，可享受1%的现金折扣，否则应在20天内按全额付清

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• 某企业年销售额为360万元，信用条件为“2/10，n/30”时，预计有20%的客户选择现金折扣优惠，其余客户在信用期付款，变动成本率为60%，资本成本为10%。如果1年按360天计算，则应收账款占用资金的应计利息为（）元。

  A.20800

  B.14568

  C.12480

  D.15600

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• 企业在进行现金管理时，可使用的现金浮游量是指（）。

  A.企业账户所记存款余额

  B.银行账户所记企业存款余额

  C.企业账户上现金余额和银行账户上的企业存款余额之差

  D.企业实际现金余额超过最佳现金持有量之差

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• 信用条件为“2/10，n/30”时，预计有20%的客户选择现金折扣优惠，其余客户均在信用期付款，则平均收现期为（）天。

  A.16

  B.28

  C.26

  D.22

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• 营运资金管理的首要任务是（）。

  A.满足企业正常的投资需求

  B.满足正常合理的资金需求

  C.满足企业足够的短期偿债能力的需求

  D.满足企业节约资金使用成本的需求

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