2021年证券从业《投资银行业务》提升卷-易搜题

1、发审委委员审核股票发行申请文件时，有下列情形之一的，应及时提出回避（）。

A.某发审委委员的同学持有发行人的股票

B.某发审委委员在发审委会议召开后，私下与本次所审核的发行人进行过接触

C.某发审委委员担任经理的公司与发行人有行业竞争关系

D.某发审委委员的弟弟的配偶担任发行人所聘请的保荐人的总经理

本题答案：
D

2、甲企业销售乙餐厅的礼品券，持礼品券的客户可在指定餐厅用餐。礼品券向客户提供了显著低于餐饮正常售价的重大折扣（客户支付100元购买礼品券，持礼品券能在餐厅享用售价为00元的餐饮）。甲企业在客户有需求时才购买礼品券。礼品券通过甲企业的网站销售，并且礼品券不可退回。甲企业与乙餐厅共同确定向客户销售礼品券的价格。礼品券出售后甲企业有权收取礼品券出售价格的30%的金额。甲企业不承担信用风险，因客户在购买时及时付款。甲企业协助客户解决对餐饮的投诉并且有一项客户满意度计划。但是由乙餐厅负责履行与礼品券相关的义务，包括针对客户不满意服务的补救措施。下列各项正确的是（）。

A.甲企业是主要责任人

B.甲企业是代理人

C.甲企业按总额法确认收入

D.乙餐厅应按净额法确认收入

本题答案：
B

3、2020年12月1日，甲公司存在一项未决诉讼。根据类似案例的经验判断，该项诉讼败诉的可能性为90%。如果败诉，甲公司将须赔偿对方100万元并承担诉讼费用5万元，同时基本确定可从保险公司收到赔偿款120万元。2020年12月1日，甲公司以下处理正确的是（）。

A.确认预计负债100万元

B.确认预计负债105万元

C.确认其他应收款120万元

D.确认应收账款105万元

E.确认应付账款105万元

本题答案：
B

4、根据《证券公司投资银行类业务内部控制指引》，下列关于内部控制执行效果定期评估机制的说法，正确的是（）。

A.内部控制执行效果评估每年不得少于2次

B.证券公司应当自行或委托外部专业机构对投资银行类业务内部控制的有效性进行全面评估

C.对于因投资银行类业务涉嫌违法违规而被中国证监会立案调查的证券公司，应当在30日内对内部控制执行效果进行评估

D.证券公司应当于评估工作完成后45日内向中国证监会相关派出机构报送内部控制执行有效性评估报告，说明评估及整改情况

E.证券公司委托外部机构对投资银行类业务内部控制有效性进行评估的，应当对外部机构的独立性和专业性进行审慎调查，避免发生利益冲突。证券公司依法应当承担的责任可因委托外部机构而免除

本题答案：
B

5、华华服饰公司是一家生产服装的上市公司，该公司的业务主要是出口，由于受到金融危机的影响，该公司经营管理发生了严重困难，公司股东普遍认为这种状况如果继续存续的话，肯定会导致股东利益的巨大损失，且未找到其他途径解决。此时，持有公司全部股东表决权（）以上的股东，可请求人民法院解散公司。

A.50%

B.25%

C.20%

D.15%

E.10%

本题答案：
E

6、下列关于持续督导期间的说法，错误的是（）。

A.主板上市公司发行可转换公司债券的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后1个完整会计年度

B.首次公开发行股票并在科创板上市的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后3个完整会计年度

C.首次公开发行股票并在创业板上市的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后3个完整会计年度

D.创业板上市公司发行新股的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后1个完整会计年度

本题答案：
D

7、甲市某汽车企业为增值税一般纳税人，增值税税率为13%。2019年5月在甲市销售自产小汽车300辆，不含税售价18万元/辆，另收取优质费2万元/辆；将200辆小汽车发往乙市一经贸公司代销，取得的代销清单显示当月销售120辆、不含税售价18．5万元/辆。小汽车消费税税率为5%，则该汽车企业当月应向甲市税务机关申报缴纳的消费税为（）。

A.295．64万元

B.300万元

C.400万元

D.407．55万元

E.411万元

本题答案：
D

8、甲股份有限公司由于经营业务状况恶化，不得不作出减少注册资本的决议。根据《公司法》的规定，公司股东大会通过该决议的，公司应当自作出该决议之日起（）日内通知债权人。

A.45

B.10

C.60

D.15

E.30

本题答案：
B

9、根据《证券公司及基金管理公司子公司资产证券化业务管理规定》，关于资产支持专项计划，下列说法不正确的是（）。

A.专项计划变更管理人，应当充分说明理由，并向中国基金业协会报告

B.管理人应当自专项计划清算完毕之日起10个工作日内，向托管人、资产支持证券投资者出具清算报告

C.管理人应将清算结果向中国证券业协会报告，同时抄送对管理人有辖区监管权的中国证监会派出机构

D.管理人应聘请具有证券期货相关业务资格的会计师事务所对清算报告出具审计意见

E.管理人应当按照计划说明书的约定成立清算组，负责专项计划资产的保管、清理、估价、变现和分配

本题答案：
C

10、某公司生产和销售单一产品，该产品单位边际贡献为2元，2019年销售量为40万件，利润为50万元，假设成本性态保持不变，则销售量的利润敏感系数为（）。

A.0.8

B.0.6

C.125

D.2

E.1.6

本题答案：
E

11、在证券发行审核过程中，需要进行预先披露的文件是（）。

A.招股说明书摘要

B.招股说明书（申报稿）

C.债券募集说明书

D.发行保荐书

E.发行保荐工作报告

本题答案：
B

12、主板公司应当在每个会计年度上半年度结束之日起（）个月内将半年度报告全文刊登在中国证监会指定网站上。

A.1

B.2

C.3

D.4

E.6

本题答案：
B

13、A有限责任公司注册资本是1000万元，A公司对B企业负有2000万元的合同债务。下列说法正确的是（）。

A.A公司仅以1000万元注册资本为限对公司债务承担责任

B.A公司以其全部财产对公司的债务承担责任

C.如果A公司资产不足以清偿其债务，任何情况下的股东都不再清偿

D.如果A公司资产不足以清偿其债务，由全体股东清偿

本题答案：
B

14、根据《企业会计准则解释第3号》（财会[2009]8号文）关于利润表调整的事项，说法错误的是（）。

A.企业应当在利润表“每股收益”项下增列“其他综合收益”项目和“综合收益总额”项目

B.“其他综合收益”项目，反映企业根据企业会计准则规定未在损益中确认的各项利得和损失扣除所得税影响后的净额

C.企业应当在附注中详细披露其他综合收益各项目及其所得税影响，以及原计入其他综合收益、当期转入损益的金额等信息

D.企业合并利润表中，应在“综合收益总额”项目下单独列示“归属于母公司所有者的综合收益总额”项目

E.“综合收益总额”项目，反映企业净利润与其他综合收益的合计金额

本题答案：
D

15、根据《全国中小企业股份转让系统挂牌推荐业务规定》，以下情形中主办券商可以推荐申请挂牌公司股票挂牌的是（）。

A.主办券商以做市为目的，持有申请挂牌公司7%股份

B.申请挂牌公司间接持有主办券商8%股份，为主办券商第6大股东

C.主办券商的第6大股东，持有申请挂牌公司5%股份，为申请挂牌公司第2大股东

D.主办券商与申请挂牌公司之间存在其他重大影响的关联关系

E.申请挂牌公司直接持有主办券商3%股份，为主办券商第3大股东

本题答案：
A

16、某上市公司采用累积投票选举2名非职工监事，候选人为3人，分别为张某、王某和李某。刘某持有该上市公司5000股普通股票，投票时刘某投了张某5000票赞成票，则刘某最多还可以投给王某的赞成票数为（）票。

A.5000

B.10000

C.1000

D.0

E.15000

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17、根据《上海证券交易所上市公司可转换公司债券发行实施细则》，以下说法正确的是（）。

A.可转债发行人和主承销商可以根据网上、网下实际申购情况，按照网上发行中签率不低于网下配售比例的原则确定最终的网上和网下发行数量

B.上市公司发行可转债，可以部分向原持有公司股票的股东优先配售，但不能全部向原持有公司股票的股东优先配售，优先配售比例应当在发行方案中披露

C.原股东参与优先配售后，余额部分用于网上、网下申购；原股东除可参与优先配售外，也可参与优先配售后的余额申购

D.参与网上申购的投资者可委托第三方代为表达申购意向，证券公司可以接受投资者的全权委托代其进行申购

E.投资者在进行可转债网上申购时需缴付申购资金

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18、某创业板上市公司，2019年经审计净资产为5亿元，对于与其一关联方的交易，2020年累计交易总额最低达到（）万元后，应作为重大关联交易事项在2020年年度报告中进行披露。

A.3000

B.2500

C.1500

D.1000

E.500

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19、某企业当期净利润为800万元，投资收益为80万元，与筹资活动有关的财务费用为45万元，经营性应收项目增加60万元，经营性应付项目减少30万元，固定资产折旧为35万元，无形资产摊销为15万元。假设没有其他影响经营活动现金流量的项目，则该企业当期经营活动产生的现金流量净额为（）万元。

A.415

B.725

C.450

D.600

E.500

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20、流动性偏好理论将远期利率与预期的未来即期利率之间的差额称之为（）。

A.期货升水

B.转换溢价

C.流动性溢价

D.基差

E.评估增值

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21、首次公开发行股票网下配售时，发行人和主承销商可以向其配售股票的投资者有（）。

A.主承销商控股股东管理的公募基金

B.主承销商高管人员配偶的姐姐

C.过去6个月内与主承销商签署私募公司债承销协议的公司

D.持有主承销商7%股份的股东

E.发行人监事能够施加重大影响的公司

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22、某有限公司连续五年盈利，并且符合公司法规定的分配利润条件，公司连续五年不向股东分配利润，则股东可以（）。

A.请求法院认定该决议无效

B.请求公司以合理价格收购其股权

C.请求法院撤销该决议

D.不经他人同意将股份转让

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23、下列关于创业板退市整理期的说法，正确的是（）。

A.公司股票因特殊原因申请全天停牌的，停牌期间不计入退市整理期，但停牌天数累计不得超过五个交易日

B.退市整理期间，上市公司应当每一交易日发布一次股票将被摘牌的风险提示公告

C.上市公司股票进入退市整理期的，公司及相关信息披露义务人不再履行信息披露及相关义务

D.退市整理期的期限为60个交易日

E.公司未在累计停牌期满前申请复牌的，于停牌期满后的当日进入退市整理期

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24、关于绿色债券，下列说法不正确的是（）。

A.发行绿色债券的企业不受发债指标限制

B.主体信用评级AA＋且运营情况较好的发行主体，可使用募集资金置换由在建绿色项目产生的高成本债务

C.绿色债券非公开发行时认购的机构投资者应不超过200人，单笔认购不少于500万元人民币

D.在资产负债率低于75%的前提下，核定发债规模时可不考察企业其它公司信用类产品的规模

E.允许企业使用不超过30%的债券募集资金用于偿还银行贷款和补充营运资金

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25、甲银行发放了一笔4000万元的十年期分期偿还本金贷款。考虑到对具有相似信用风险的其他金融工具的预期（使用无须付出额外成本或努力即可获得，合理且有依据的信息）、借款人的信用风险，以及未来12个月的经济前景，甲银行估计初始确认时，该贷款在接下来的12个月内的违约率为0．5%。此外，为了确定自初始确认后信用风险是否显著增加，甲银行还确认未来12个月的违约概率变动合理近似于整个存续期的违约概率变动。在报告日（该贷款还款到期之前），未来12个月的违约概率无变化，因此甲银行认为自初始确认后信用风险并无显著增加。甲银行认为如果贷款违约会损失账面总额的%（即违约损失率为%）。甲银行以12个月的违约率0．5%，计量12个月预期信用损失的损失准备。甲银行在报告日应确认的预期信用损失的损失准备金额为（）万元。

A.20

B.1000

C.5

D.4000

E.0

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26、下列关于企业吸收合并和新设合并，说法正确的是（）。

A.企业采用吸收合并的，被兼并企业的债务由新设合并后的企业法人承担

B.企业采用吸收合并的，被吸收的公司解散

C.企业采用新设合并的，被兼并企业的债务应当由兼并方承担

D.企业采用新设合并的，规模小的公司解散

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27、甲公司2020年10月10日自证券市场购入乙公司发行的股票100万股，共支付价款860万元，另支付交易费用4万元。购入时，乙公司已宣告但尚未发放的现金股利为每股0．16元，于本月末收回。甲公司将购入的乙公司股票作为交易性金融资产核算。2020年12月2日，甲公司出售该交易性金融资产，收到价款960万元。甲公司2020年利润表中因该交易性金融资产应确认的投资收益为（）万元。

A.100

B.112

C.120

D.125

E.132

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28、上市公司收购活动中，发出收购要约的收购人在收购要约期限届满，不按照约定支付收购价款或者购买预受股份的，自该事实发生之日起（）年内不得收购上市公司，中国证监会不受理收购人及其关联方提交的申报文件。

A.1

B.2

C.3

D.4

E.5

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29、甲公司现有某种存货1000件，成本为0．8万元／件，其中600件有合同，合同价格为500万元；400件没有合同，市场价格为1万元／件，预计销售每件产品销售费用约为0．1万元，变现相关税费约为0．1万元／件，该存货应计提多少存货跌价准备（）。

A.100万元

B.0万元

C.200万元

D.166万元

E.-100万元

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30、中央政府与地方政府共享收入不包括（）。

A.增值税

B.消费税

C.印花税

D.资源税

E.个人所得税

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31、下列各项中，属于会计政策变更的是（）。

A.将一项固定资产的净残值由20万元变更为5万元

B.将一台生产设备的折旧方法由年限平均法变更为双倍余额递减法

C.将产品保修费用的计提比例由收入的2%变更为1．5%

D.将发出存货的计价方法由移动加权平均法变更为个别计价法

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32、张斌和刘武决定采取募集设立的方式设立一家股份有限公司，二人共同起草了该公司的章程，根据《公司法》的规定，该公司章程只有经过（）表决通过才能够生效。

A.创立大会

B.股东大会

C.董事会

D.理事会

E.监事会

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33、甲公司系深交所主板上市公司，拟于2021年10月申请配股，公司合并报表2018年至2020年三年累计实现的可分配利润为9000万元，母公司2018年至2020年三年累计实现的可分配利润为7500万元，则甲公司以下利润分配方案中符合配股条件的有（）。

A.2018年至2020年以现金方式累计分配利润900万元

B.2018年至2020年以现金方式累计分配利润750万元

C.2018年至2020年以现金加股票方式累计分配利润900万元

D.2018年至2020年以现金加股票方式累计分配利润750万元

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34、某上市公司股东大会于2021年1月4日作出决议，决定建造厂房。为此，公司于5月5日向银行借入专门借款5000万元，年利率为6%，款项于当日划入公司银行存款账户。5月15日，厂房正式动工兴建。5月16日，假定该公司购入建造厂房用水泥和钢材一批，价款500万元，当日用银行存款支付。5月31日，计提当月专门借款利息。假定该公司在5月份没有发生其他与厂房购建有关的支出，则其专门借款利息应开始资本化的时间为（）。

A.5月5日

B.5月15日

C.5月16日

D.5月31日

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35、根据《中国证监会关于开展创新创业公司债券试点的指导意见》，以下说法正确的是（）。

A.创新创业公司发行创新创业公司债，应当就本公司创新创业特征作专项披露，债券承销机构无须就发行人是否具有创新创业特征发表明确意见

B.重点支持已纳入证券交易所的挂牌公司发行创新创业公司债

C.非公开发行的创新创业公司债，不得附可转换成股份的条款

D.创新创业公司，是指从事高新技术产品研发、生产和服务，或者具有创新业态、创新商业模式的中小型公司

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36、某公司2020年的营业净利率较2019年提高4%，总资产周转天数下降2%，权益乘数提高3%。假定其他条件与2019年相同，则该公司2020年权益净利率较2019年提高（）。

A.5.02%

B.4.98%

C.9.26%

D.9.31%

E.9.85%

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37、丙企业以生产B产品为主，目前企业库存积压较大，产品成本为每件180元。为了消化库存，盘活资金，丙企业2021年1月25日与某外贸公司签订了一项产品销售合同，约定在2021年2月5日，以每件150元的价格向外贸公司提供10000件产品，合同不可撤销。若不能交货，丙企业需按照总价款的10%支付违约金。丙企业对该品产品进行减值测试，并按规定确认了10万元的减值损失。则以下说法正确的是（）。

A.应确认预计负债5万元

B.应确认预计负债30万元

C.应确认预计负债25万元

D.应确认预计负债15万元

E.不需确认预计负债

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38、下列人员可以担任上市公司独立董事的是（）。

A.最近一年在直接持有上市公司已发行股份2％的股东单位任职的人员

B.最近一年间接持有上市公司已发行股份5％的自然人股东

C.最近一年在上市公司前五名股东单位任职的人员

D.为上市公司或者其附属企业提供财务、法律、咨询等服务的人员

E.在上市公司或者其附属企业任职的人员的直系亲属

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39、下列各投资者均是直接持股，不存在间接持股或一致行动人持股情况，则需要进行权益变动报告书披露的情形是（）。

A.王某签署投资协议，拟认购挂牌公司15%股份

B.钱某计划通过做市交易购入挂牌公司5%股份

C.赵某一直持有挂牌公司15%股份不变

D.张某原持有挂牌公司12%股份，从二级市场增持了1%股份

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40、国有股东应在股份转让协议签订后____个工作日内收取不低于转让价款____的保证金，其余价款应在股份过户前全部结清。（）

A.6；35%

B.5；30%

C.6；30%

D.5；35%

E.6；25%

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41、根据《试点创新企业境内发行股票或存托凭证并上市监管工作实施办法》规定，尚未境外上市试点企业，应符合的标准有（）。
Ⅰ最近一年经审计的主营业务收入不低于30亿元人民币，且企业估值不低于100亿元人民币
Ⅱ拥有自主研发、国际领先、能够引领国内重要领域发展的知识产权或专有技术，具备明显的技术优势的高新技术企业，研发人员占比超过30%
Ⅲ已取得与主营业务相关的发明专利50项以上，或者取得至少一项与主营业务相关的一类新药药品批件，或者拥有经有权主管部门认定具有国际领先和引领作用的核心技术
Ⅳ主要产品市场占有率排名前三
Ⅴ最近三年营业收入复合增长率30%以上，最近一年经审计的主营业务收入不低于1亿元人民币，且最近三年研发投入合计占主营业务收入合计的比例10%以上

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅴ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅳ、Ⅴ

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42、上市公司非公开发行股票时，认购邀请书发送对象的名单由上市公司及保荐人共同确定。认购邀请书发送对象包括（）。
Ⅰ公司前20名股东
Ⅱ不少于5家保险机构投资者
Ⅲ不少于5家证券公司
Ⅳ不少于20家证券投资基金管理公司
Ⅴ董事会决议公告后已经提交认购意向书的投资者，无论其数量多少

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

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43、根据《市场化银行债权转股权专项债券发行指引》，下列说法正确的是（）。
Ⅰ市场化债转股实施机构可以非公开方式发行债转股专项债券，且只能在银行间市场面对机构投资者发行
Ⅱ转股债权范围以银行对企业发放贷款形成的债权为主，适当考虑其他类型债权
Ⅲ债转股专项债券原则上应以转股股权作为抵押担保，但其债项评级在AA及以上的可以不提供担保
Ⅳ债转股专项债券发行规模不超过债转股项目合同约定的股权金额的70%
Ⅴ债转股专项债券可选择分期发行方式，自核准发行之日起，应在6个月内首期发行

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

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44、当期收益率的优点表现为（）。
Ⅰ零息债券无法计算当期收益
Ⅱ可以用于比较期限和发行人均较为接近的债券
Ⅲ一般不单独用于评价不同期限附息债券的优劣
Ⅳ计算方法较为简单

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

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45、以下哪些被列入资产支持证券的基础资产负面清单？（）
Ⅰ投资标的为产权证书的信托计划受益权
Ⅱ矿产资源开采收益权
Ⅲ待开发或在建占比超过8%的商业物业、居民住宅等不动产
Ⅳ土地出让收益权
Ⅴ应收账款与高速公路收费权两种组合资产

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

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46、非商业银行的上市公司公开发行优先股，应在公司章程中规定的事项有（）。
Ⅰ采取固定股息率
Ⅱ约定在公司有可分配税后利润的情形下是否必须分配利润
Ⅲ未向优先股股东足额派发股息的差额部分应当累积到下一会计年度
Ⅳ优先股股东按照约定的股息率分配股息后，不再同普通股股东一起参加剩余利润分配

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

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47、关于审计函证的说法正确的是（）。
Ⅰ函证应以注册会计师事务所的名义发出
Ⅱ如果注册会计师认为取得积极式函证回函是获取充分、适当的审计证据的必要程序，则替代程序不能提供注册会计师所需要的审计证据
Ⅲ除非有充分证据表明应收账款对被审计单位财务报表不重要或函证很可能无效，否则应进行函证
Ⅳ函证一般应采取积极式函证

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅳ

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48、根据《上市公司重大资产重组管理办法》的规定，上市公司应当在董事会作出重大资产重组决议后的次一工作日至少披露的文件有（）。
Ⅰ上市公司重大资产重组预案
Ⅱ董事会决议
Ⅲ独立董事的意见
Ⅳ财务顾问报告
Ⅴ法律意见书

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

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49、公开发行以股票为基础证券的存托凭证的，境外基础证券发行人应当符合的条件有（）。
Ⅰ为依法设立且持续经营一年以上的公司，公司的主要资产不存在重大权属纠纷
Ⅱ最近三年内实际控制人未发生变更
Ⅲ监事最近三年内不存在损害投资者合法权益和社会公共利益的重大违法行为
Ⅳ会计基础工作规范、内部控制制度健全
Ⅴ境外基础证券发行人及其控股股东、实际控制人近期无重大违法失信记录

A.Ⅰ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

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50、下列关于上市公司利润分配的说法正确的是（）。
Ⅰ公司应当以现金形式向优先股东支付股息，在完全支付约定股息之前，不得向普通股股东分配利润
Ⅱ公司分配当年税后利润时，应当提取利润的10%列入公司法定公积金，公司法定公积金累计额为公司注册资本的%以上的，可以不再提取
Ⅲ公司可将包括资本公积金在内的公积金用于弥补公司的亏损，扩大公司的生产经营或者转为增加公司资本
Ⅳ法定公积金转为注册资本时，所留存的该项公积金不得少于转赠后公司注册资本的25%
Ⅴ公司的法定公积金不足以弥补以前年度亏损的，在按规定提取法定公积金之前，应当先用当年利润弥补亏损

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

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51、某上市公司于2021年2月发行股份购买资产并构成重大资产重组，以下特定对象认购的股份应予锁定36个月的有（）。
Ⅰ特定对象为上市公司控股股东
Ⅱ特定对象通过认购本次发行的股份取得上市公司的实际控制权
Ⅲ特定对象为上市公司的实际控制人的关联人
Ⅳ特定对象用于购买股份的资产于2020年5月取得
Ⅴ特定对象为上市公司非控股股东

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

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52、根据《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》，下列关于上市公司关联方以非现金资产清偿占用的上市公司资金，正确的是（）。
Ⅰ上市公司应当聘请有证券期货相关业务资格的中介机构对符合以资抵债条件的资产进行评估，并以资产评估值作为定价依据
Ⅱ应当聘请有保荐业务资格的证券经营机构出具独立财务顾问报告
Ⅲ用于抵偿的资产必须属于上市公司同一业务体系，且不得是尚未投入使用的资产或没有客观明确账面净值的资产
Ⅳ用于抵债的资产的审计报告和评估报告涉及的主要数据应当公告，原文可不予公告
Ⅴ上市公司关联方以资抵债方案须经股东大会审议批准，关联方股东应当回避投票

A.Ⅰ

B.Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

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53、保荐机构提交推荐文件后，应当主动配合中国证监会的审核，并承担的工作有（）。
Ⅰ组织发行人及证券服务机构对中国证监会的意见进行答复
Ⅱ按照中国证监会的要求对涉及本次证券发行上市的特定事项进行尽职调查或者核查
Ⅲ指定保荐代表人与中国证券业协会进行专业沟通
Ⅳ指定保荐代表人与中国证监会职能部门进行专业沟通
Ⅴ在发行审核委员会会议上接受委员质询

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

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54、某公司首次公开发行（非限售）股票6亿股，下列表述正确的有（）。
Ⅰ网下初始发行的股票数量可以为4亿股
ⅡT日申购结束后，网上初步中签率为0.5%，回拔后的网下发行数量不超过6000万股
Ⅲ可以安排向战略投资者配售
Ⅳ可以采用超额配售选择权

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ

E.Ⅱ、Ⅳ

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55、深交所主板上市公司独立董事发表意见的事项有（）。
Ⅰ公司现金分红政策的制定
Ⅱ聘任高级管理人员
Ⅲ董事、高级管理人员的薪酬
Ⅳ公司拟决定其股票不再在深交所交易
Ⅴ重大资产重组方案、股权激励计划

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

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56、根据《上市公司信息披露指引第4号——员工持股计划》，下列关于深交所员工持股计划的说法，正确的有（）。
Ⅰ．上市公司董事会审议员工持股计划相关事项时，拟参加员工持股计划的董事及与其存在关联关系的董事应当回避。出席董事会的非关联董事人数不足3人的，上市公司应当将该事项直接提交股东大会审议
Ⅱ．上市公司应当在董事会审议通过员工持股计划草案后及时披露董事会决议、员工持股计划草案、独立董事意见、监事会意见等文件
Ⅲ．独立董事和监事会应当就公司是否以摊派、强行分配等方式强制员工参加持股计划等事项发表意见
Ⅳ．员工持股计划方案应当经出席会议的非关联股东所持表决权的三分之一以上通过

A.Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅰ、Ⅳ

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57、出现（）的，公司召开股东大会会议应通知优先股股东。优先股股东有权出席股东大会会议，就相关事项与普通股股东分类表决。
Ⅰ修改公司章程中与优先股相关的内容
Ⅱ一次减少公司注册资本超过10%
Ⅲ增加公司注册资本超过10%
Ⅳ发行优先股
Ⅴ变更公司形式

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

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58、根据《保荐人尽职调查工作准则》，下列关于保荐人对发行人公开发行募集文件和相关内容尽职调查工作的说法，正确的有（）。
Ⅰ．对发行人公开发行募集文件中无中介机构及其签名人员专业意见支持的内容，保荐人应当获得充分的尽职调查证据
Ⅱ．对发行人公开发行募集文件中有中介机构及其签名人员出具专业意见的内容，保荐人应当结合尽职调查过程中获得的信息对专业意见的内容进行审慎核查
Ⅲ．保荐人对中介机构其签名人员出具的专业意见存有异议的，应当主动与中介机构进行协商，并可以要求其做出解释或者出具依据
Ⅳ．保荐人应在尽职调查基础上形成发行保荐书，同时，应当建立尽职调查工作底稿制度
Ⅴ．中国证券业协会依照法律、法规、规章和本准则的规定，对保荐人的尽职调查工作进行监管

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

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59、下列资料中，股份公司优先股股东可以查阅的有（）。
Ⅰ股东名册
Ⅱ股东大会会议记录
Ⅲ会计账簿
Ⅳ监事会会议决议
Ⅴ董事会会议记录

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

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60、甲公司为全国中小企业股份转让系统挂牌的股份公司，下列关于该公司进行重大资产重组的相关描述正确的有（）。
Ⅰ公司进行重大资产重组，须经出席股东大会的股东所持表决权1/2以上通过
Ⅱ公司进行重大资产重组的相关资产尚未完成审计、评估等相关工作，可以召开首次董事会
Ⅲ公司股东人数超过200人的，应当对出席会议的持股比例在5%以下的股东表决情况实施单独计票
Ⅳ公众公司向特定对象发行股份购买资产后股东累计超过200人的重大资产重组，经股东大会决议后，应当按照有关规定编制申请文件并在全国股份转让系统申请核准
Ⅴ独立财务顾问应当按照相关规定，对该公司履行持续督导职责，且持续督导的期限自公众公司完成本次重大资产重组之日起，应当不少于一个完整会计年度

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

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61、甲公司股票发行申请经核准后，以下情形表述正确的有（）。
Ⅰ证券公司发现有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏的，不得进行销售活动
Ⅱ证券公司发现有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏的，应立即报告中国证监会，在中国证监会撤销决定前，可以继续销售
Ⅲ证监会发现不符合法定条件或者法定程序，尚未发行证券的，应当予以撤销，停止发行
Ⅳ证监会发现不符合法定条件或者法定程序，已经发行尚未上市的，撤销发行注册决定，发行人应当按照发行价并加算银行同期存款利息返还证券持有人

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅳ

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62、根据《证券发行上市保荐业务管理办法》的规定，以下是发行保荐书的必备内容的有（）。
Ⅰ发行人存在的主要风险
Ⅱ保荐机构内部审核程序简介及内核意见
Ⅲ相关承诺事项
Ⅳ对发行人发展前景的评价
Ⅴ对发行人证券上市后持续督导工作的具体安排

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

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63、下列关于资产负债表日后事项的表述正确的有（）。
Ⅰ．资产负债表日后事项中，企业制定利润分配方案，经批准后宣告发放现金股利，属于非调整事项，但应当披露该信息
Ⅱ．资产负债表日后事项中，企业制定利润分配方案，经批准后发放股票股利，属于非调整事项，但应当披露该信息
Ⅲ．资产负债表日后事项的非调整事项均应在附注中进行披露
Ⅳ．资产负债表日后事项是指资产负债表日至财务报告批准报出日之间发生的有利或不利事项，包括调整事项和非调整事项

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

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64、下列事项中，表明资产可能发生了减值的有（）。
Ⅰ有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏
Ⅱ资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌
Ⅲ市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低
Ⅳ资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置
Ⅴ企业所有者权益（净资产）的账面价值远高于其市值等

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

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65、要约收购中，被收购公司董事会的下列行为符合《上市公司收购管理办法》的有（）。
Ⅰ利用公司资源向收购人提供财务资助
Ⅱ经股东大会同意，处置公司资产
Ⅲ调查收购人的主体资格、资信情况及收购意图
Ⅳ聘请独立财务顾问提出专业意见
Ⅴ经股东大会同意，在要约收购期间，被收购公司董事辞职

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

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66、新三板挂牌公司出现下列哪些情形时，全国股份转让系统公司对股票转让实行风险警示，在公司股票简称前加注标识并公告。（）
Ⅰ最近一个会计年度的财务会计报告被出具否定意见或者无法表示意见的审计报告
Ⅱ最近一个会计年度经审计的净利润为负值
Ⅲ最近一个会计年度经审计的期末净资产为负值
Ⅳ向全国股份转让系统公司主动申请终止挂牌
Ⅴ向中国证监会申请公开发行股票并在证券交易所上市

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

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67、根据有关规定，上市公司独立董事行使下列职权，需要经公司全体独立董事1/2以上同意的事项有（）。
Ⅰ向董事会提请召开临时股东大会
Ⅱ提议召开董事会
Ⅲ独立聘请外部审计机构和咨询机构
Ⅳ向董事会提议聘用或解聘会计师事务所
Ⅴ对公司的股权激励计划发表独立意见

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

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68、因突发性事件而影响证券交易的正常进行时，证券交易所可以采取（）。
Ⅰ休市
Ⅱ技术性停牌
Ⅲ连续停牌
Ⅳ政策性停牌
Ⅴ临时停市

A.Ⅱ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

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69、在股东大会会议通知发出后，以下可以提出临时股东大会议案的有（）。
Ⅰ股东甲持有公司3%的股份
Ⅱ股东乙持股2%与股东丙持股1．5%联合提出
Ⅲ董事会
Ⅳ监事会
Ⅴ1/3以上董事

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

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70、根据《上市公司治理准则》的规定，上市公司控股股东不得（）。
Ⅰ利用其特殊地位谋取额外的利益
Ⅱ直接任免上市公司的高级管理人员
Ⅲ直接或间接干预公司的决策及依法开展的生产经营活动
Ⅳ对上市公司董事会人事聘任决议履行审批手续
Ⅴ查阅股东大会会议记录、董事会会议决议

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

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71、承销以下业务，应当聘请具有保荐业务资格的证券公司履行保荐职责的是（）。
Ⅰ发行公司债
Ⅱ首次公开发行股票
Ⅲ上市公司发行可转换债券
Ⅳ公开发行存托凭证
Ⅴ上市公司发行新股

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

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72、下列关于股票超额配售选择权的叙述正确的有（）。
Ⅰ超额配售选择权只适用于首次公开发行股票
Ⅱ发行人计划在增发中实施超额配售选择权的，应当提请董事会批准
Ⅲ拟在增发中实施超额配售选择权的主承销商，应当向中国证监会提供充分的依据
Ⅳ发行人应当披露因行使超额配售选择权而可能增发股票所募集资金的用途，并提请董事会批准
Ⅴ在超额配售选择权行使期内，由主承销商指定的授权代表负责行使超额配售选择权及股票的配售

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

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73、下列关于绿色企业债券和PPP项目专项债券的说法，正确的有（）。
Ⅰ绿色企业债券募集资金占项目总投资比例可放宽至70%
Ⅱ发行PPP项目专项债券，允许企业使用不超过50%的债券募集资金用于补充营运资金
Ⅲ资产负债率为80%时，核定绿色企业债券发债规模时需考察企业其它公司信用类产品的规模
Ⅳ鼓励上市公司及其子公司发行PPP项目专项债券
Ⅴ鼓励上市公司及其子公司发行绿色企业债券

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

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74、分析企业财务报表时，常用的营运能力指标有（）。
Ⅰ应收账款周转率
Ⅱ存货周转率
Ⅲ流动资产周转率
Ⅳ总资产周转率
Ⅴ流动比率

A.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

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75、股份有限公司以下情形中应当召开临时股东大会的有（）。
Ⅰ董事会认为有必要召开
Ⅱ1/3以上董事提议
Ⅲ高级管理层提议
Ⅳ单独或合并持有公司10%以上表决权股份的股东提议
Ⅴ公司未弥补的亏损达到注册股本总额的1/3时

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅲ、Ⅳ

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76、根据《首次公开发行股票并上市管理办法》，下列关于发行人在财务会计方面需要符合的发行条件，说法正确的有（）。
Ⅰ最近3个会计年度净利润均为正数且累计达到人民币3000万元，净利润以扣除非经常性损益前后较低者为计算依据
Ⅱ最近3个会计年度经营活动产生的现金流量净额累计超过人民币5000万元，或者最近3个会计年度营业收入累计超过人民币3亿元
Ⅲ最近一期末不存在未弥补亏损
Ⅳ最近一期末无形资产（扣除土地使用权、水面养殖权和采矿权等后）占净资产的比例不高于30%
Ⅴ发行后股本总额不少于人民币3000万元

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅳ、Ⅴ

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77、某上市公司总资产周转率、应收账款周转率、流动资产周转率、毛利率均下降，以下保代的哪些回复符合逻辑。（）
Ⅰ毛利率降低主要原因是低价格销售给子公司代为销售
Ⅱ备用金较高，导致应收账款周转率降低
Ⅲ在建项目未完工，导致资产周转率降低
Ⅳ因接到一个大订单，公司加大产品生产量，增加产品储备，导致流动资产周转率低

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

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78、国务院证券监督管理机构有权对有关单位进行监督检查或者调查，以下表述中正确的有（）。
Ⅰ可以由1名或2名工作人员进行监督检查、调查
Ⅱ应当出示合法证件和监督检查、调查通知书
Ⅲ被检查、调查的单位和个人应当配合，如实提供有关文件和资料，不得拒绝、阻碍和隐瞒
Ⅳ不得泄露所知悉的有关单位和个人的商业秘密
Ⅴ应当依据调查结果公开对证券违法行为作出的处罚决定

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

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79、乙公司2021年1月1日购买三年期债券作为以摊余成本计量的金融资产。2021年4月1日，公司因临时资金紧张出售60%，取得价款720万元，并将剩余部分重分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。假定2021年4月1日该债券出售前账面余额（成本）为1000万元，不考虑其他因素的影响，则以下说法正确的是（）。
Ⅰ乙公司2021年4月1日应确认投资收益200万元
Ⅱ乙公司2021年4月1日应确认投资收益120万元
Ⅲ乙公司2021年4月1日应确认其他综合收益200万元
Ⅳ乙公司2021年4月1日应确认其他综合收益80万元
Ⅴ其他债权投资入账价值为400万元
Ⅵ其他债权投资入账价值为480万元

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅳ、Ⅵ

C.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅵ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

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80、甲上市公司股本4000万，拟进行配股，10股配3股，招股意向书公告前一日均价8元。以下说法正确的有（）。
Ⅰ控股股东认购了1100万股，但是承诺认购1200万股，发行失败
Ⅱ原股东认购股票的数量至少达到拟配售数量70％方配股成功
Ⅲ只能采取由证券公司代销形式发行
Ⅳ配股价格由发行人与主承销商协商确定

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

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81、下列关于《关于试点创新企业实施员工持股计划和期权激励的指引》的说法，正确的有（）。
Ⅰ试点企业实施员工持股计划应遵循公司自主决定，员工自愿参加的原则
Ⅱ参与持股计划的员工，与其他投资者权益平等，盈亏自负，风险自担，不得利用知悉公司相关信息的优势，侵害其他投资者合法权益
Ⅲ员工持股计划不在公司首次公开发行股票时转让股份，并承诺自上市之日起至少24个月的锁定期
Ⅳ员工入股必须以货币出资
Ⅴ参与持股计划的员工因离职、退休、死亡等原因离开公司的，其间接所持股份权益应当按照员工持股计划的章程或相关协议约定的方式处置

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

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82、保荐代表人履行保荐职责可对发行人行使的权利包括（）。
Ⅰ列席发行人的经理会
Ⅱ对发行人的信息披露文件及向中国证监会、证券交易所提交的其他文件进行事前审阅
Ⅲ对发行人违法违规的事项发表公开声明
Ⅳ不定期对发行人进行回访，查阅保荐工作需要的发行人材料
Ⅴ对有关部门关注的发行人相关事项进行核查，必要时可聘请相关证券服务机构配合

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

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83、主板上市公司公开发行可转换公司债券应符合的条件有（）。
Ⅰ最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于6%。扣非前后净利润孰低，作为加权平均净资产收益率的计算依据
Ⅱ本次发行后累计公司债券余额不超过最近一期末净资产额的40%
Ⅲ最近3个会计年度实现的年均可分配利润不少于公司债券1年的利息
Ⅳ最近一期末经审计的净资产不低于人民币15亿元

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

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84、根据《上市公司股权激励管理办法》，下列人员不得成为上市公司股权激励对象的有（）。
Ⅰ境内工作的外籍员工任职上市公司董事
Ⅱ独立董事
Ⅲ监事
Ⅳ单独或合计持有上市公司5%以上股份的股东
Ⅴ核心技术人员

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

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85、假设其他因素不变，下列变动中有利于减少企业外部融资额的有（）。
Ⅰ提高存货周转率
Ⅱ提高产品毛利率
Ⅲ提高权益乘数
Ⅳ提高股利支付率

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅲ、Ⅳ

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86、根据《证券投资者保护基金管理办法》，以下关于证券投资者保护基金来源的说法正确的有（）。
Ⅰ依法向有关责任方追偿所得
Ⅱ上海、深圳证券交易所在风险基金分别达到规定的上限后，交易经手费的20%纳入基金
Ⅲ发行股票、可转换公司债券等证券时，申购冻结资金的利息收入
Ⅳ证券投资者保护基金公司通过自主经营获得的投资收益
Ⅴ国内外机构、组织及个人的捐赠

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

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87、下列关于创业板上市公司规范运作的说法，符合规定的是（）。
Ⅰ专门委员会成员全部由高管组成
Ⅱ董事会成员6名，其中2名兼任高管
Ⅲ董秘由副总经理兼任
Ⅳ董事会专门委员会应当设立战略委员会和提名委员会
Ⅴ监事担任审计委员会召集人

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅳ、Ⅴ

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88、以下情形中，相应股东应于T＋2日前披露权益变动报告书的有（）。
Ⅰ投资者A原本持有4%挂牌公司股份，T日，A增持了5%挂牌公司股份
Ⅱ投资者B持有挂牌公司13．4%股份，其实际控制的公司持有挂牌公司12%挂牌公司股份，T日，B增持了3%挂牌公司股份
Ⅲ投资者C持有挂牌公司8%股份，其一致行动人持有挂牌公司5%股份，T日，C增持了3%挂牌公司股份
Ⅳ投资者D持有20．1%挂牌公司股份，T日，D减持了10%挂牌公司股份

A.Ⅰ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

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89、根据《上海证券交易所投资者风险揭示书必备条款指南第3号——科创板股票》，开展科创板股票经纪业务的证券公司应当制定《科创板股票交易风险揭示书》，其内容应当至少包括（）。
Ⅰ科创板企业可能存在首次公开发行前最近3个会计年度未能连续盈利、公开发行并上市时尚未盈利、有累计未弥补亏损等情形，可能存在上市后仍无法盈利、持续亏损、无法进行利润分配等情形
Ⅱ科创板股票上市首日不得作为融资融券标的，与上交所主板市场存在差异，投资者应注意相关风险
Ⅲ科创板新股发行全部采用询价定价方式，个人投资者可以直接参与发行定价
Ⅳ科创板股票竞价交易设置较宽的涨跌幅限制，首次公开发行上市的股票，上市后的前5个交易日不设涨跌幅限制，其后涨跌幅限制为15%，投资者应当关注可能产生的股价波动的风险
Ⅴ科创板股票大宗交易，适用上交所主板市场股票大宗交易中固定价格申报的相关规定

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ

D.Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

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90、下列各项中，同时引起资产和所有者权益发生增减变化的有（）。
Ⅰ权益结算的股份支付行权
Ⅱ接受现金捐赠
Ⅲ用盈余公积弥补亏损
Ⅳ投资者投入货币资金
Ⅴ分配股票股利

A.Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

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91、2020年某创业板上市公司的年报，出现以下情形时，应当进行业绩预告的有（）。
Ⅰ2020年净利润比2019年净利润下降30%
Ⅱ2020年12月31日净资产为－100万元
Ⅲ2020年总利润与2019年季度报告相比上升50%
Ⅳ2019年净利润为－50万元，2020年净利润为150万元

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

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92、财务顾问主办人采取不正当竞争手段进行恶性竞争时，中国证监会可以采取的措施有（）。
Ⅰ监管谈话
Ⅱ责令改正
Ⅲ出具警示函
Ⅳ刑事拘留
Ⅴ更换主办人

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

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93、企业在计算稀释每股收益时，对归属于普通股股东的当期净利润进行调整的项目有（）。
Ⅰ可转换公司债券转换为股份时可能支付的现金
Ⅱ稀释性潜在普通股转换时将产生的收益或费用
Ⅲ当期已确认为费用的稀释性潜在普通股的利息
Ⅳ稀释性潜在优先股转换时将产生的所得税

A.Ⅰ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

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94、证券投资咨询机构以外的其他财务顾问机构从事上市公司并购重组财务顾问业务的资格条件包括（）。
Ⅰ具有3年以上从事公司并购重组财务顾问业务活动的执业经历，且最近3年每年财务顾问业务收入不低于100万元
Ⅱ实缴注册资本和净资产不低于人民币100万元
Ⅲ具有健全且运行良好的内部控制机制和管理制度，严格执行风险控制和内部隔离制度
Ⅳ公司财务会计信息真实、准确、完整
Ⅴ控股股东、实际控制人信誉良好且最近3年无重大违法违规记录

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

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95、在下列情况下，有限公司股东可以请求公司按照合理的价格收购其股权的有（）。
Ⅰ公司连续五年不向股东分配利润，而公司该五年连续盈利，并且符合公司法规定的分配利润条件
Ⅱ公司合并
Ⅲ公司章程规定的营业期限届满，股东会会议通过决议修改章程使公司存续的
Ⅳ公司转让主要财产
Ⅴ公司分立

A.Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅳ

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96、关于信用级别对债券价值的影响，下列说法正确的有（）。
Ⅰ所有的债券都有信用风险
Ⅱ信用风险相同的债券价值相同
Ⅲ信用级别低的债券，内在价值低
Ⅳ信用级别低的债券，内在价值高
Ⅴ一般债券都有信用风险

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

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97、根据《上市公司股权激励管理办法》，上市公司存在下列哪些情形时，不得实行股权激励。（）
Ⅰ最近一个会计年度财务会计报告被注册会计师出具保留意见的审计报告
Ⅱ最近一个会计年度财务报告内部控制被注册会计师出具否定意见的审计报告
Ⅲ上市后最近36个月内出现未按公开承诺进行利润分配的情形
Ⅳ最近一个会计年度财务会计报告被注册会计师出具无法表示意见的审计报告
Ⅴ最近一个会计年度财务会计报告被注册会计师出具否定意见的审计报告

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

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98、下列各项中，体现会计信息质量的谨慎性要求的有（）。
Ⅰ因本年实现利润远超过预算，对所有固定资产大量计提减值准备
Ⅱ符合条件的或有应付金额确认为预计负债
Ⅲ对投资性房地产计提减值准备
Ⅳ将长期借款利息予以资本化

A.Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

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99、上市公司不得以下列哪些方式，将资金直接或间接地提供给控股股东及其他关联方使用。（）
Ⅰ有偿或无偿地拆借公司的资金给控股股东及其他关联方使用
Ⅱ通过银行或非银行金融机构向关联方提供委托贷款
Ⅲ委托控股股东及其他关联方进行投资活动
Ⅳ为控股股东及其他关联方开具没有真实交易背景的商业承兑汇票
Ⅴ代控股股东及其他关联方偿还债务

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

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100、某上市公司通过非公开的方式发行股票，则其董事会关于本次发行对公司影响的讨论与分析部分，应当根据情况说明（）。
Ⅰ本次股票发行对公司经营管理、财务状况等的影响
Ⅱ本次股票发行相关的风险说明
Ⅲ本次发行后上市公司财务状况、盈利能力及现金流量的变动情况
Ⅳ上市公司与控股股东及其关联人之间的业务关系、管理关系、关联交易及同业竞争等变化情况
Ⅴ本次发行后上市公司业务及资产是否存在整合计划，公司章程等是否进行调整

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

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101、下列事项中，上交所上市公司债券发行人应当及时向上交所提交并披露临时报告的有（）。
Ⅰ发行人发生超过上年末净资产10%的重大损失
Ⅱ发行人放弃债权或者财产，导致发行人发生超过上年末净资产10%的重大损失
Ⅲ发行人发生未能清偿到期债务的违约情况
Ⅳ债券信用评级发生变化
Ⅴ发行人当年累计新增借款或者对外提供担保超过上年末净资产的10%

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

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102、股票向特定对象转让导致股东累计超过200人的非上市公众公司需符合的要求包括（）。
Ⅰ应当报送半年度报告
Ⅱ年度报告中的财务会计报告应当经会计师事务所审计
Ⅲ股份有限公司应向中国证监会申请核准
Ⅳ在3个月内股东人数降至200人以内的，可以不向中国证监会提出申请

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

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103、根据《全国中小企业股份转让系统股票交易规则》，下列关于不同转让方式的说法，正确的有（）。
Ⅰ全国股转系统对集合竞价股票实行价格涨跌幅限制，跌幅限制比例为50%，涨幅限制比例为100%
Ⅱ做市商的申报数量应当为100股的整数倍，且最小申报数量应当不低于1000股
Ⅲ采取集合竞价转让方式的创新层股票，交易主机于每个转让日的9:30、10:30、11:30、13:30、14:30，对接受的买卖申报进行集中撮合
Ⅳ全国股转系统对精选层股票连续竞价股票实行价格涨跌幅限制，涨跌幅限制比例为30%
Ⅴ做市商每次提交做市申报应当同时包含买入价格与卖出价格，且相对买卖价差不得超过10%

A.Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

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104、下列属于上市公司信息披露义务人的是（）。
Ⅰ董事会
Ⅱ收购人
Ⅲ转让上市公司6%股份的股东
Ⅳ购买上市公司3%股份的股东
Ⅴ实际控制人

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

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105、下列关于政府和社会资本合作（PPP）项目专项债券的说法，正确的有（）。
Ⅰ发行PPP项目专项债券募集的资金，可用于偿还已直接用于项目建设的银行贷款
Ⅱ在偿债保障措施完善的情况下，以项目收益债券形式发行的PPP项目专项债券，允许企业使用不超过40%的债券募集资金用于补充营运资金
Ⅲ主体信用等级达到AA＋及以上且运营情况较好的发行主体申请发行PPP项目专项债券，核定发债规模时不考察非金融企业债务融资工具的规模
Ⅳ上市公司及其子公司可以发行PPP项目专项债券
Ⅴ主体信用等级达到AA＋及以上且运营情况较好的发行主体以项目收益债券形式申请发行PPP项目专项债券，应设置差额补偿机制

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

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106、根据《全国中小企业股份转让系统股票向不特定合格投资者公开发行与承销管理细则（试行）》，挂牌公司拟向不特定合格投资者公开发行股票并在精选层挂牌，可以向战略投资者配售。下列关于战略投资者的说法，不正确的是（）。
Ⅰ参与本次战略配售的投资者只能参与网下发行，不得参与网上发行
Ⅱ战略投资者不得超过5名，战略投资者获得配售的股票总量不得超过本次公开发行股票数量的20%
Ⅲ战略投资者参与股票配售，可以委托他人参与，但应当使用自有资金
Ⅳ战略投资者本次获得配售的股票持有期限应当不少于6个月，持有期自股票在精选层挂牌之日起计算

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ

E.Ⅱ、Ⅲ

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107、甲公司2020年度财务报告批准报出日为2021年4月30日，该公司在2021年4月30日之前发生的下列事项，需要对2020年度会计报表进行调整的有（）。
Ⅰ2021年4月29日，法院判决保险公司对2020年12月3日发生的火灾赔偿150000元
Ⅱ2020年11月份销售给某单位的100000元商品，在2021年1月25日被退货
Ⅲ2021年2月20日，公司董事会制订并批准了2020年度现金股利分配方案
Ⅳ2021年月1月30日发现2020年末在建工程余额200万元，2020年6月已达到预定可使用状态但尚未转入固定资产

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

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108、A公司计划向上交所科创板申请股票发行上市，下列情形可能导致中止发行上市审核的是（）。
Ⅰ发行人A因涉嫌欺诈发行、重大信息披露违法，被立案调查或者被司法机关立案侦查，尚未结案
Ⅱ签字保荐代表人B因并购重组业务涉嫌违法违规被中国证监会立案调查，尚未结案
Ⅲ实际控制人C涉嫌重大责任事故罪被立案调查，尚未结案
Ⅳ发行人的保荐人D被上交所实施一定期限内不接受其出具的相关文件的纪律处分，尚未解除
Ⅴ发行人的保荐人E被中国证监会依法采取责令停业整顿或者接管等监管措施，尚未解除

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

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109、上市公司拟聘请某证券公司作为其独立财务顾问，下列事项影响该证券公司作为独立财务顾问的有（）。
Ⅰ证券公司派员工李某担任该上市公司的董事
Ⅱ上市公司派员工王某担任该证券公司的董事
Ⅲ上市公司拥有该证券公司6%的股份
Ⅳ该证券公司去年曾为上市公司提供融资服务
Ⅴ证券公司的子公司持有上市公司4%的股权

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

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110、下列关于利润分配的表述，正确的有（）。
Ⅰ法定公积金从净利润中提取
Ⅱ股票股利是股利支付的主要方式
Ⅲ任意公积金的是否计提、计提比率由股东会决定
Ⅳ任意公积金累计额达到公司注册资本的50%时，可不再继续提取
Ⅴ利润分配应首先用于弥补以前年度的亏损

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

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111、公司非公开发行优先股，具有合格投资者资格的有（）。
ⅠQFII
Ⅱ民营企业1000万注册资本，实际经营3年以上
Ⅲ资产总额不低于人民币五百万元的发行人董事
Ⅳ实缴出资总额不低于人民币五百万元的合伙企业
Ⅴ证券公司

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

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112、下列关于上市公司股东大会会议记录的签署及保管的说法，正确的有（）。
Ⅰ会议记录应当与现场出席股东的签名册及代理出席的委托书、网络及其他方式表决情况的有效资料一并保存
Ⅱ会议记录由董事会秘书负责
Ⅲ出席会议的董事、监事、董事会秘书、召集人或其代表、会议主持人应当在会议记录上签名
Ⅳ会议记录保存期限不少于5年

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

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113、根据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第11号——上市公司公开发行证券募集说明书》，主板上市公司公开发行证券募集说明书关于历次募集资金运用的说法，正确的有（）。
Ⅰ仅披露了最近3年内募集资金运用的基本情况
Ⅱ未以列表方式，仅以文字描述方式详细披露了前次募集资金实际使用情况
Ⅲ项目实际效益与承诺效益存在重大差异，披露了项目实际收益与承诺效益重大差异的原因
Ⅳ披露了会计师事务所对前次募集资金运用所出具的专项报告结论
Ⅴ发行人最近5年内募集资金的运用发生了变更，应列表披露历次变更情况，并披露募集资金的变更金额及占所募集资金总额的比例

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

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114、关于管理层收购，以下说法符合规定的有（）。
Ⅰ管理层收购时，需要全体独立董事的1/2以上同意
Ⅱ收购经董事会非关联董事作出决议，且取得2/3以上的独立董事同意后，提交公司股东大会审议
Ⅲ收购经股东大会审议，经出席股东大会的非关联股东所持表决权1/3以上通过
Ⅳ收购应当经需经全体董事2/3以上通过
Ⅴ公司董事会成员中独立董事的比例应当达到或者超过1/2

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

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115、以下资产中，需每年年度终了进行减值测试的有（）。
Ⅰ固定资产
Ⅱ使用寿命不确定的无形资产
Ⅲ因企业合并形成的商誉
Ⅳ投资性房地产

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ

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116、下列关于发行人聘任保荐机构和主承销商的说法正确的是（）。
Ⅰ发行人发行证券时，可以聘任两个主承销商
Ⅱ同次发行的证券保荐机构必须是主承销商
Ⅲ证券发行规模达到一定数量的，可以采用两个以上保荐机构联合保荐的方式
Ⅳ同次发行的证券，其发行保荐和上市保荐应当由同一保荐机构承担
Ⅴ证券发行的主承销商可以由该保荐机构担任，也可以由其他具有保荐业务资格的证券公司与该保荐机构共同担任

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

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117、某企业于近期动工兴建厂房，在该厂房建造过程中，该企业发生的下列支出或者费用中，属于规定的资产支出的有（）。
Ⅰ用银行存款购买工程物资
Ⅱ支付在建工程人员工资
Ⅲ用带息票据购入工程物资
Ⅳ发生的业务招待费支出
Ⅴ工程项目领用本企业生产的产品

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

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118、关于上交所科创板上市公司股权激励政策，下列表述正确的是（）。
Ⅰ激励对象可以包括上市公司的董事、高级管理人员、核心技术人员或者核心业务人员，以及公司认为应当激励的对公司经营业绩和未来发展有直接影响的其他员工、独立董事、监事
Ⅱ单独或合计持有上市公司1%以上股份的股东、上市公司实际控制人及其配偶、父母、子女以及上市公司外籍员工，在上市公司担任董事、高级管理人员、核心技术人员或者核心业务人员的，可以成为激励对象
Ⅲ上市公司可以同时实施多项股权激励计划。上市公司全部在有效期内的股权激励计划所涉及的标的股票总数，累计不得超过公司股本总额的20%
Ⅳ上市公司授予激励对象限制性股票的价格，低于股权激励计划草案公布前1个交易日、20个交易日、60个交易日或者90个交易日公司股票交易均价的50%的，应当说明定价依据及定价方式
Ⅴ当股权激励计划中披露的获益条件包含6个月以上的任职期限，实际授予的权益进行登记后，可不再设置限售期

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅲ

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119、企业发生的下列支出中，可在发生当期直接在企业所得税税前扣除的是（）。
Ⅰ固定资产改良支出
Ⅱ租入固定资产的改建支出
Ⅲ已足额提取折旧的固定资产的改建支出
Ⅳ固定资产的日常修理支出

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ

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120、债券受托管理人应当召集债券持有人会议的情形的有（）。
Ⅰ拟修改债券持有人会议规则
Ⅱ发行人提出债务重组方案
Ⅲ担保人或者担保物发生重大变化
Ⅳ公司不能按期支付本息
Ⅴ发行人、单独或合计持有本期债券总额5%以上的债券持有人书面提议召开

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

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2021年证券从业《投资银行业务》提升卷

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