大连理工大学工商企业管理专业《内部控制与风险管理》作业及答案1
1、在COSO内部控制框架中，属于其他内部因素根基的是()。
A.信息与沟通
B.监察
C.控制环境
D.控制活动
本题答案：
C
C
2、事项识别、风险评估和风险应对的前提是()。
A.目标设定
B.风险偏好
C.内部环境
D.信息沟通
本题答案：
A
A
3、《企业风险管理框架》在《内部控制整合框架》的基础上新增的三个风险管理要素将企业的管理重心更多地移向()。
A.风险管理
B.事项识别
C.风险组合
D.风险应对
本题答案：
A
A
4、外部董事、独立董事人数应超过董事会全部成员的()，以保证董事会能够在重大决策、重大风险管理等方面做出独立于经理层的判断和选择。
A.1/4
B.1/2
C.1/3
D.1/5
本题答案：
B
B
5、在下列原则中，强调内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖企业及其所属单位的各种业务和事项的是()。
A.全面性原则
B.重要性原则
C.制衡性原则
D.成本效益原则
本题答案：
A
A
6、下列关于内部控制特征的论述，不正确的是()。
A.内部控制是一个不断发展、完善的过程，随着企业经营管理的新情况适时改进
B.内部控制由组织中各个阶层的人员共同实施
C.内部控制从形式上表现为一套相互监督、相互制约、彼此联系的控制方法、措施和程序
D.制定了严格的内部控制制度，就能确保一个企业必定成功
本题答案：
D
D
7、COSO著名的《内部控制整合框架》是在()发布的，该报告是内部控制发展历程中的一座重要里程碑。
A.20世纪80年代
B.1992年
C.2002年
D.2004年
本题答案：
B
B
8、风险管理的第一步是()。
A.风险识别
B.风险衡量
C.风险评价
D.风险应对
本题答案：
A
A
9、以下各项中，不属于内部控制框架要素的是()。
A.目标设定
B.外部环境
C.风险确认
D.风险评估
本题答案：
B
B
10、在COSO内部控制框架中，控制活动的类别可分为()。
A.经营、财务报告及合规三个类别
B.经营、信息及合规三个类别
C.信息、财务报告及监察三个类别
D.经营、信息及监察三个类别
本题答案：
A
A
11、上交所的专项风险内部控制将对()和()两项作为重点关注对象。
A.控股子公司
B.金融衍生品交易
C.关联交易
D.对外担保
本题答案：
AB
AB
12、COSO《内部控制整合框架》五因素承载的目标是()。
A.经营目标
B.管理目标
C.财务报告目标
D.合规性目标
本题答案：
ACD
ACD
13、COSO《企业风险管理整合框架》构成要素中的目标设定是()的前提。
A.内部环境
B.事项识别
C.风险评估
D.风险应对
本题答案：
BCD
BCD
14、以下对内部控制的理解错误的是()。
A.内部控制对上市公司来说是必需的
B.内部控制就是单纯的内部会计控制
C.内部控制就是内部牵制
D.内部控制制定后，可以一成不变
本题答案：
BCD
BCD
15、内部控制的目标有()。
A.经营管理合法合规目标
B.资产安全目标
C.财务报告及相关信息真实完整目标
D.提高经营的效率和效果目标
本题答案：
ABC
ABC