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某设备制造厂系增值税一般纳税人,2019年5月以自产设备投资一家生物制药公司,该设备的不含税公允价为2000000元,账面成本为1400000元,当年该厂的年应纳税所得额为5000000元。要求:根据上述资料,请回答下列问题。(1)请写出设备制造厂此项投资业务的会计分录。(2)设备制造厂对此项投资业务确认的所得若选择递延缴纳企业所得税,应如何处理?此项投资股权的计税基础如何确定?(3)若设备制造厂选择递延缴纳企业所得税,生物制造公司取得该设备的计税基础如何确定?(4)若设备制造厂选择递延缴纳企业所得税后,第二年又将该项投资转让,企业所得税应如何处理?(2018年考题改编)
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(2018年)某设备制造厂系增值税一般纳税人,2019年5月年以自产设备投资一家生物制药公司,该设备的不含税公允价值为2000000元,账面成本为1400000元。当年该厂的年应纳税所得额为5000000元。
根据上述资料回答下列问题:
(1)请写出设备制造厂此项投资业务的会计分录。
(2)设备制造厂对此项投资业务确认的所得若选择递延缴纳企业所得税,应如何处理
(3)若设备制造厂选择递延缴纳企业所得税,生物制造公司取得该设备的计税基础如何确定
(4)若设备制造厂选择递延缴纳企业所得税后,第二年又将该项投资转让,企业所得税应如何处理
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