收到对方行通过小额支付系统发送的支票业务回执后，对于出票人开户行同意付款的，应进行如下操作（）。

A、立即借记收款人账户

B、将第三联进账单加盖转讫章后交给持票人或投至回单箱或通过内部交换传递至开户行

C、支票及第二联进账单作为记账的原始传票。

D、对于出票人开户行拒绝付款的，直接作退票处理。抽出支票和进账单并连同退票理由书交收款人

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• 办理电汇汇出汇款除出示有效身份证件和相关证明材料外，客户还必需向银行提供的信息有（）

  A、收款人名称

  B、受益人账号

  C、收款人开户银行

  D、收款人电话号码

  E、汇款人与收款人的关系

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• 按支付结算业务中对银行汇票业务流程的规定，我社受理转账汇票的支付业务时，其正确的操作流程不包括（）。

  A、柜员受理并审核客户提交的银行汇票、解讫通知及进账单

  B、交易完成后，柜员将将进账单第一联交持票人

  C、柜员将进账单第三联收账通知待款项收妥后交收款人

  D、柜员配款、核对金额和户名后，将现金款项交与客户

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• 目的：练习同城票据交换业务的核算

  资料：8月2日甲工商银行、中国农业银行某分行、中国建设银行某分行第一次票据交换情况如下：

  (1)甲工商银行提出转账支票12张，金额75000元；提出进账单4张，金额25000元；提入转账支票7张，金额193000元；提入进账单2张，金额70000元。

  (2)中国农业银行某分行提出转账支票9张，金额78000元；提出进账单5张，金额85000元；提入转账支票10张，金额35000元；提入进账单6张，金额143000元。

  (3)中国建设银行某分行提出转账支票7张，金额79000元；提出进账单9张，金额165000元；提入转账支票12张，金额60000元；提入进账单8张，金额118000元。

  假设：票据交换后在统一规定入账时间内入账，未发生退票；参加交换的行处均在中国人民银行开立账户，且均有足够资金清算票据交换差额。

  要求：1)根据资料分别计算甲工商银行、中国农业银行某分行、中国建设银行某分行应收金额、应付金额和交换差额。

  2)编制各商业银行和中国人民银行相关会计分录。

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• 银行汇票持票人向银行提示付款时，必须同时提交（），缺少任何一联，银行不予受理。

  A、银行汇票和进账单

  B、银行汇票和解讫通知

  C、银行汇票和持票人身份证件

  D、进账单和解讫通知

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• 104001凭证组合包括（）。

  A、建行转账支票＋进账单

  B、他行转账支票＋进账单

  C、建行转账支票+特种转账贷方凭证

  D、他行转账支票+特种转账贷方凭证

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