“资料4”中，审计人员为了确定甲公司是否在收到经批准的销货单后编制发运凭证并发货，应当实施的控制测试程序有：

A、询问仓库保管员发货的流程

B、核对发运凭证和相对应销货单上的金额是否相符

C、从发运凭证中抽取样本，并追查至经批准的销货单

D、从经批准的销货单中抽取样本，并追查至发运凭证

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• 首席审计执行官将任务分配给审计人员的最佳方式是：
  A.以书面形式对结果加以预计并详细说明方法。
  B.对审计预期结果精确估计，与审计人员讨论可能的方法，并就采纳的方法达成一致意见。
  C.让审计人员设法在规定时间内完成任务，与审计人员讨论可能采取的审计方法，并尽力明确任务。
  D.以通用的术语分配任务，让审计人员自己形成审计预期结果和方法，然后审查并评论审计人员作出的决定。

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• 下列审计证据中属于审计人员亲历证据的有()。
  A、审计人员编制的应收账款账龄分析表B、审计人员取得的被审计单位的租赁合同C、审计人员复制的被审计单位的销售发票D、审计人员从被审查账簿中摘录的资料E、审计人员动手编制的银行存款余额调节表

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• 审计人员对甲公司2016年度财务收支进行了审计,有关情况和资料如下:
  1.对甲公司信息系统内部控制进行初步了解的基础上,对信息系统的运行情况进行了审查，包括:
  (1)信息系统的开发维护过程;
  (2)数据在输入信息系统前是否进行了认真审核;
  (3)信息系统输出资料是否有健全的处理和分发制度;
  (4)信息系统是否有软硬件和数据文件的灾难补教方案
  2.审计人员发现，甲公司仓库保管员承担了-下职责
  (1)将产品入库单信息输入计算机系统
  (2)根据产品出库单登记永续盘存记录
  (3)单独对仓储物资进行定期盘点,盘点结果交给财务部门]作为调整存货账面价值的依据;
  (4)批准仓储物资的报废核销。
  3.审计人员了解到，甲公司每日将收款汇总表、收款清单和银行进账单进行核对,并定期取得银行对账单，由不负责记录银行存款日记账的人员编制银行余额调节表。
  4.甲公司的相关制度规定,仓库在收到经批准的销货单之后,编制发运凭证并发货。
  5.2016年12月31日甲公司应收账款余额为7000万元,共计60个明细账户。审计人员随机抽取了15个明细账户进行审查，其账面余额为1600万元，审定金额为1300万元。
  “资料4"中,审计人员为了确定甲公司是否在收到经批准的销货单后编制发运凭证并发货应当实施的控制测试为:
  A.询问仓库保管员发贷的流程
  B.核对发运凭证和相对应销货单.上的金额是否相符
  C.从发运凭证中抽取样本,并追查至经批准的销货单
  D.从经批准的销货单中抽取样本。并追查至发运凭证
  

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• 按该企业ERP流程，各种单据出现顺序不正确的是（）。

  A

  客户订单→进货单→工单→领料单→生产入库单→销货单→收款单

  B

  客户订单→工单→进货单→领料单→生产入库单→销货单→收款单

  C

  客户订单→进货单→领料单→工单→生产入库单→销货单→收款单

  D

  客户订单→进货单→工单→生产入库单→领料单→销货单→收款单

  E

  客户订单→进货单→工单→领料单→生产入库单→收款单→销货单

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• 易飞ERP系统中若启用“出货通知管理”，则销货流程是（）。

  A、客户订单→出货通知单→销货单

  B、订单预计出货表→客户订单→销货单

  C、订单预计出货表→出货通知单→销货单

  D、销货单→出货通知单→订单预计出货表

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