某食品加工公司2012年12月31日的资产负债表如下:[002-003-003-000-9787514133608-image/002-003-003-000-9787514133608-003-005.jpg]
公司收到了大量订单并预期从银行取得借款,所以需要预测2013年1~3月份的公司现金需求量。一般地,公司销售当月收现20%,次月收现70%,再次月收现10%。材料成本占销售额的60%;每月购买原材料的数量等于次月销售额的60%。购买的次月支付货款。预计1~3月份的工资费用分别为150万元、200万元和160万元。1~3月份的每个月的销售费用、管理费用、税金、其他现金费用预计为100万元。2012年11月和12月的实际销售额及2013年1~4月份的预计销售额如下表所示:[002-003-003-000-9787514133608-image/002-003-003-000-9787514133608-003-006.jpg]若随时保证50万元的现金余额,确定需要银行借款的数量(假设此借款无利息);

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