甲公司记账本位币为人民币，外币交易采用发生时的即期汇率折算。2013年发生有关外币交易事项如下：
（1）1月1日，甲公司从中国银行借入1000万美元的5年期贷款，年利率为6%，利息按年支付，当日即期汇率为1美元等于6.6元人民币。该贷款专门用于从境外引进的一条汽车生产线，购买该生产线共1500万美元，贷款不足支付部分，用自有资金支付。
该生产线工程于2013年1月1日开工，预计工期1年2个月。2013年支付给外商的工程款情况如下：

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甲公司将剩余资金投资于短期理财产品，月收益率为0.4%，收益于9月末收到。
（2）10月1日，甲公司以每股4港元的价格购入丁上市公司H股股票100万股，支付价款400万港元，另支付交易费用0.4万港元。当日即期汇率为1港元=0.9元人民币。
甲公司购入该股票目的是为了短期套利。至2013年年末该股票未出售，年末收盘价为每股4.2港元，年末即期汇率为1港元=0.88元人民币。
（3）2013年12月31日，除上述外币借款和交易性金融资产外，甲公司其他有关资产、负债项目的期末余额如下：

[up/201707/9e704f45839f41a5a5d364d92bee03c7.png]
（4）甲公司于2013年2月1日投资2000万美元在美国设立一家全资子公司（乙公司），投资当日即期汇率为1美元=6.58元人民币。乙公司注册资本为2000万美元，记账本位币为美元。8月1日，甲公司又支付600万美元，补充乙公司流动资金，甲公司将其记入长期应收款，该长期应收款实质上构成了甲公司对乙公司境外经营的净投资；乙公司将其记入了长期应付款。
假设不考虑其他因素。

将有关甲公司投资乙公司在母公司报表和合并报表的金额填入下表。

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• A银行为股份有限公司，2013年末A银行普通股股本为1200亿元人民币，符合一级资本要求的资本公积为400亿元人民币，盈余公积为300亿元人民币，一般风险准备为200亿元人民币，未分配利润为850亿元人民币，符合核心一级资本要求的少数股东资本可计入部分为22亿元人民币，符合其他一级资本要求的少数股东资本可计入部分为5亿元人民币，发行优先股20亿元人民币，优先股溢价4亿元人民币，该银行核心一级资本总额为（）。

  A、3001亿元人民币

  B、2972亿元人民币

  C、2996亿元人民币

  D、29亿元人民币

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• 除日报表以外，其他各类原币报表在编报时，均应折算成（），与（）报表合并编制（）合并报表。

  A、美金；人民币；人民币

  B、人民币；美金；本外币

  C、人民币；人民币；本外币

  D、人民币；人民币；美金

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• 因结算需要可进行资金汇划的账户有（）。

  A、境内结算银行人民币账户与境外参加银行在境内代理银行开立的人民币同业往来账户

  B、境外参加银行在境内代理银行开立的人民币同业往来账户与境外参加银行在境外人民币业务清算行开立的人民币账户

  C、境外人民币业务清算行在境内开立的人民币清算账户

  D、境内结算银行人民币账户与境外人民币业务清算行在境内开立的人民币清算账户

  E、各境外参加银行在境内代理银行开立的人民币同业往来账户之间

  F、企业的人民币账户与境外人民币业务清算行在境内开立的人民币清算账户

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• 交易者认为CME美元兑人民币远期汇率高估，欧元兑人民币远期汇率低估，适宜的套利交易包括（　）。

  A.卖出美元兑人民币远期合约，同时买进欧元兑人民币远期合约

  B.买进美元兑人民币远期合约，同时买进人民币兑欧元远期合约

  C.买进美元兑人民币远期合约，同时卖出欧元兑人民币远期合约

  D.卖出美元兑人民币远期合约，同时卖出人民币兑欧元远期合约

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• 金穗尊然白金卡典藏版主卡年费（），精粹版主卡年费（）。

  A、3000元人民币/年；880元人民币/年

  B、2800元人民币/年；980元人民币/年

  C、2600元人民币/年；900元人民币/年

  D、2400元人民币/年；800元人民币/年

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